Erik lie option backdating

All stemming from the practice known as “options backdating.” Options backdating occurs when a company issues stock options on one date, but reports in its financials an earlier issue date to create a “strike” or exercise price equal to the earlier date’s lower price.

Another consequence is that the company underrepresents the real nature of an executive’s compensation, perpetuating the myth that options are performance-based incentive compensation.

Under previous regulations, corporations could wait 45 days or, in some cases, over a year to report options, thus providing ample time for backdating.

Other similar practices are being reviewed by government officials as well.

Dans le cas contraire, les options deviennent sans valeur (underwater, selon la terminologie anglo-saxonne).en tant que rétribution incitative à moyen terme (5 ans en général en France).Il s'agit d'une option d'achat (call) dont l'actif sous-jacent est l'action de l'entreprise employeur.Pour des raisons de lisibilité, on utilisera dans la suite de l'article la dénomination anglophone stock option même si ce terme est utilisé en anglais pour désigner des options sur actions, sans nécessairement faire référence à une forme de rémunération.Lors de la polémique des années 2000 sur les stock-options, cette forme de rémunération a été critiquée, car il n'y a que peu de risque de perte, si l'achat réel est effectué en ayant pris en compte l'évolution « réelle » du cours de l'action d'ici la revente.The danger arises that, rather than overseeing management on behalf of shareholders, the board of directors may become insulated from shareholders and beholden to management.

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